Liquidität vorausschauen

Woran es im Alltag scheitert

Der Aufwand ist nicht das Eintragen, sondern das Erkennen von Wiederkehr: zu prüfen, ob in rund 180 Zeilen aus Kontoauszug und offenen Posten etwas steht, das künftig regelmäßig kommt. Wegen dieser Arbeit wird die Pflege oft aufgeschoben, und nach zwei Wochen ist die Planung nicht mehr aktuell.

Der teuerste Fehler entsteht genau hier: Jährliche und halbjährliche Zahlungen werden nicht als regelmäßig erkannt. Ein Muster, das nur einmal im Jahr auftritt, ist in einem Auszug über wenige Wochen nicht sichtbar — wer nur das laufende Quartal ansieht, findet es nie. Im beobachteten Betrieb sind so zwei Jahresrechnungen durchgerutscht, obwohl dort laufend gebucht wird.

Was ein Werkzeug daran ändern würde

Ein- und Ausgänge werden auf eine Zeitachse gelegt, wiederkehrende Posten wie Löhne, Miete und Leasing erkannt und fortgeschrieben. Die Zahlungsrichtung ergibt sich je Zeile aus dem Personenkonto — Debitor bedeutet Eingang, Kreditor Ausgang. Heraus kommt eine Vorschau der nächsten acht bis dreizehn Wochen mit dem erwarteten Kontostand je Woche und einer Markierung, wann es eng wird.

Die Planung darf sich nach unten irren, nicht nach oben: Eingänge zählen nur, wenn sie belegt sind, Ausgänge werden auch angesetzt, wenn sie nur vermutet sind. Eine übersehene Forderung ist eine angenehme Überraschung, eine übersehene Verbindlichkeit ist der Fehler, gegen den ein solches Werkzeug gebaut wird.

Was es nicht tut

• Keine Buchhaltung und kein Ersatz für den Steuerberater.
• Keine Bankanbindung per Schnittstelle — Auszüge werden hochgeladen, nicht abgerufen.
• Keine Vorhersage per Modell: Ein Liquiditätsplan ist eine Fortschreibung dessen, was da ist, keine Prognose.
• Kein Ersatz für eine aktuelle Buchhaltung. Was weder gebucht noch als Beleg erfasst ist, fehlt in der Planung — das Werkzeug benennt diese Lücke, es füllt sie nicht.